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Obligación de las personas jurídicas de identificar a sus beneficiarios finales

Como parte de la lucha contra diversos actos que afectan el debido funcionamiento del Estado peruano (elusión tributaria y financiamiento de actividades ilegales como el narcotráfico y el terrorismo), se han dispuesto medidas para que las personas jurídicas y entes jurídicos informen sobre la identificación de sus beneficiarios finales.

Ya en agosto del año pasado se había expedido el Decreto Legislativo Nº 1372, Decreto Legislativo que regula la obligación de las personas jurídicas y/o entes jurídicos de informar la identificación de los beneficiarios finales, el cual establecía debía reglamentarse en un plazo no mayor de 120 días.

Hoy 8 de enero de 2019, se ha publicado el respectivo reglamento (accede a la norma desde aquí); el cual precisa con detalle la forma de aplicación del decreto legislativo en mención.

En ese sentido, con el reglamento que se acaba de publicar se precisa los obligados a presentar la declaración del beneficiario final (artículo 3°), el contenido de tal declaración (artículo 4°), los criterios para la determinación del beneficiario final de las personas jurídicas y entes jurídicos (artículos 5° y 6°), los mecanismo que deben adoptar las personas jurídicas y entes jurídicos para obtener y conservar la información actualizada sobre el beneficiario final (artículo 7°), la precisión de obligaciones a los beneficiarios finales (artículo 8°) y, finalmente, la determinación de las acciones correspondientes para la actualización del beneficiario final (artículo 9°).

Es importante tomar en consideración lo señalado en el reglamento, puesto que según el Decreto Legislativo N° 1372 se considerarán infractores a las personas jurídicas y entes jurídicos que no conserven en registros y libros que contengan información sobre el beneficiario final o no permitan el debido control de la administración.

San Miguel, 8 de enero de 2019.

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